Ответственность за несоблюдение правил хранения документов

Соблюдение правил хранения документов — это не просто бюрократическая формальность, а зона прямой юридической ответственности бизнеса. Многие руководители ошибочно полагают, что риск возникает только при утере текущих договоров, забывая, что незаконное уничтожение или небрежное ведение архива грозит серьезными штрафами согласно Кодексу о правонарушениях.

В этой статье мы разберем, какие санкции действуют в Молдове в 2026 году и как изменилась законодательная база.​

Законодательный фундамент: что важно знать

Архивное делопроизводство регулируется не только внутренними инструкциями, но и жесткими государственными нормами. Ключевым документом остается Приказ Государственной архивной службы № 57 от 27.07.2016, утверждающий Перечень типовых документов и сроки их хранения. Именно этот документ определяет, когда бумагу можно уничтожить, а когда она должна остаться в архиве.​

Важно отметить существенное обновление в профильном законодательстве: старый Закон о бухгалтерском учете № 113 был заменен Законом о бухгалтерском учете и финансовой отчетности № 287 от 15.12.2017. Это изменение напрямую влияет на порядок восстановления утерянных документов.​

Ответственность за бухгалтерскую документацию

Если компания теряет, уничтожает или не обеспечивает сохранность бухгалтерских документов, вступает в силу статья 17 (часть 4) Закона № 287/2017. Она обязывает руководителя восстановить документы в течение 3 месяцев с момента обнаружения факта пропажи.​

Нарушение этих правил влечет административную ответственность согласно Кодексу о правонарушениях (ст. 293). Санкции применяются за:

• Утерю, хищение или преждевременное уничтожение бухгалтерских документов.
• Неполное или неадекватное оформление регистров.

Штрафы рассчитываются в условных единицах (у.е.), где одна у.е. составляет 50 леев. Для должностных лиц штраф может достигать 150 у.е. (7 500 леев).​

Санкции за уничтожение документов Архивного фонда

Особо строгий контроль касается документов, входящих в состав Архивного фонда. Статья 329 Кодекса о правонарушениях предусматривает ответственность за уничтожение таких документов без согласования с Государственным архивом.​

• Уничтожение без разрешения: влечет штраф для должностных лиц от 42 до 90 у.е. (до 4 500 леев).
• Порча документов: (внесение изменений, удаление текста) наказывается штрафом до 60 у.е. для должностных лиц.​

Специфические требования для судебных исполнителей

Отдельная категория ответственности предусмотрена для судебных исполнителей. Закон № 113 от 17.06.2010 (ст. 21) устанавливает дисциплинарную ответственность за нарушение порядка хранения архива. Государственный контроль в этой сфере включает проверку не только исполнительных производств, но и физического состояния архива и условий его хранения.​

Резюме

Архивное хранение — это сфера, выделенная государством в отдельный контур контроля. Нарушения здесь ведут к административным, а в некоторых случаях (при умышленной фальсификации согласно ст. 44 Закона 287/2017) и к уголовной ответственности.​

Единственный способ избежать рисков — обеспечить систематизированное хранение и проводить уничтожение документов исключительно через процедуру списания с составлением Акта о выделении к уничтожению, согласованного с архивными органами.